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不正調査チームが考慮すべき 6 つの役割

不正行為の調査中に、セキュリティ チームが組織の内部監査チームと協力することは珍しいことではありません。

「おそらく、彼らはタッグチームを組んで、内部監査が捜査の法医学会計面を担当し、セキュリティ担当者と協力して面接や職場の物理的捜索を行うか、セキュリティ担当者に監視映像にアクセスさせるつもりだろう」と、公認不正検査士協会 (ACFE) の調査ディレクター、CFE のメイソン・ワイルダー氏は言う。

ACFE は、調査チームの設立、調査計画、予測の確立について。

チームにとって考慮すべき 6 つの役割は次のとおりです。

監査人。監査人は、財務記録と報告書が正確であり、法律や規制に準拠していることを確認するためにそれらを評価する専門家です。これらは、会計の観点からこの計画がどのように実行されたかを理解するために、詐欺調査の際によく利用されます。

法的代理人。社内または社外の弁護士は、調査および調査対象の個人またはチームメンバーの機密保持を支援できます。組織が不正調査の開示を要求する規制の対象となっている場合、弁護士は次のステップに関するガイダンスを提供することもできます。

人事。人事チームのメンバーは、個人が不正行為を行うために違反した可能性のある雇用規定を調査員がナビゲートできるよう支援できます。人事部は、調査の一環として電子検索または物理的検索を行う際に、従業員のプライバシーに対する期待についてガイダンスを提供することもできます。

中小企業。一部の調査では、暗号通貨の理解などの専門知識が必要となる場合があります。既存のチーム メンバーがこの知識を持っている場合もあります。あるいは、外部の専門家と契約するなどして、そのスキル セットを備えた対象分野の専門家 (SME) を含めるようにチームを拡大する必要がある場合もあります。

通訳。捜査が世界的な組織の複数の部門にまたがる可能性がある場合、チームはインタビューや文書の公式翻訳者として通訳を雇うことを検討するかもしれません。

捜査官。内部または外部の調査員がチームに参加して、推定の確立からインタビューの実施、調査結果の最終報告書の作成に至るまで、調査のさまざまな側面を実行する必要があります。

捜査官自身については、捜査を行う者と捜査対象者との間に利益相反がないことを確認することが重要であるとワイルダー氏は付け加えた。

「彼らが同じ部署などで働いている場合は、捜査チームの誰かが対象者と親密な関係になることを望まないため、難しい場合があります」とワイルダー氏は言う。 「それは、利益相反があるという理由で裁判官が訴訟などから身を引くのと同じです。その点には注意する必要があります。」

ミーガン・ゲイツはの上級編集者ですセキュリティ管理。彼女と連絡するには[email protected]または上